Consolidação de investimentos com base em regras ou em ativos
A SAP recentemente alterou sua recomendação para a técnica padrão de consolidação de investimentos, de usar a consolidação baseada em atividades para a consolidação de investimentos baseada em regras. Neste contexto, discutiremos algumas das técnicas a serem utilizadas em um cenário de COI baseado em regras.
A SAP sempre recomendou o uso da consolidação de investimentos baseada em atividades como solução padrão. No entanto, recentemente, eles mudaram para tornar a consolidação de investimentos baseada em regras a solução padrão na nuvem.
Eles até limitaram a disponibilidade da consolidação de investimentos baseada em atividades para novos clientes. No entanto, os clientes existentes que já usam o COI baseado em atividades podem continuar a utilizá-lo. Mas é claro que a consolidação de investimentos baseada em regras é o caminho a ser seguido para novos clientes na GR.
Mais detalhes sobre a recomendação podem ser encontrados nos slides 37, 54 e 55 da apresentação abaixo.
COI baseado em atividades: Vinitha Maykkara abordou este tópico de forma abrangente e com exemplos na postagem do blog abaixo, funcionando como uma calculadora pronta para mim quando eu queria atualizar o COI baseado em atividades.
Opções de implementação para ações de grupo e consolidação de Investimentos (COI): 2 opções alternativas de COI podem ser definidas na Consolidação monitor:
- Atividade – Baseado em COI
– Requer atividades COI 2101 baseadas em atividades
– Você pode usar a tarefa 2141 para publicar compartilhamentos de grupo no Statistical FS elementos (opcionais para fins informativos na análise) - Regra – Baseado em COI
– Requer 2.100 tarefas Eliminação de investimento/capital (incl. NCI, dividendos, mudança patrimônio líquido, mudança de propriedade%),
2180 Total atribuição
– Insira as cotas do grupo com a atividade 2140 ou calcule o grupo ações com atividade 2141 com base em ações diretas inseridas
via arquivo simples
Consolidação de investimentos baseada em regras
Neste post do blog, darei um exemplo de uma primeira consolidação pelo método de compra e passarei por alguns posts com exemplos das eliminações que serão realizadas para este cenário e os pré-requisitos.
Limitações no cálculo do ágio
Uma das limitações da consolidação de investimentos baseada em regras é que o cálculo do ágio/reserva de capital é manual. O sistema não será capaz de calcular o goodwill e a reserva de capital como fazia para os COI baseados em ativos. Os usuários devem registrar manualmente o ajuste de ágio.
Flexibilidade na personalização, não mais uma caixa preta
O COI baseado em regras permite maior flexibilidade na seleção, processamento e publicação de dados de COI. Em contraste, o COI baseado em atividades baseia-se numa regra fixa e não pode ser personalizado na medida desejada pelos clientes.
Pré-requisito 1, Configurar a estrutura do grupo de consolidação
No COI baseado em regras, o sistema lê o método usado para consolidar investimentos usando o app Estrutura de grupo de consolidação. A Atribuição do Método de Consolidação aqui determina o método de consolidação usado durante o processo de reclassificação e PCC (Preparação para Mudanças no Grupo de Consolidação).
Neste exemplo, atribuí as unidades de consolidação BE00, FR00 e US00 para o método de consolidação de compras. DE00 é o pai.
Pré-requisito 2, carregar dados de propriedade
Como de costume para COIs baseados em atividades, os COIs baseados em regras também exigem o upload de dados de propriedade.
A percentagem de propriedade direta de ações é relatada no item 172100 de Investimento FS para calcular a percentagem de propriedade do grupo através do ativo 2141.
Alternativamente, a percentagem de participação do grupo pode ser reportada diretamente no item estatístico S00001. Usaremos a próxima abordagem para fazer upload de porcentagens de compartilhamento de grupo.
As porcentagens de propriedade a seguir são carregadas no sistema no tipo de documento 39 usando o aplicativo Lançamentos de Grupo de Importação Padrão.
Visão geral das regras de exclusão
A SAP fornece o conjunto padrão de regras para consolidação baseada em regras de investimentos em conteúdo 1SG.
O método de eliminação S2101 pode ser usado como referência para configuração desses dados. Para este exemplo, utilizei uma versão simplificada do S2101 para realizar a exclusão.
O método de reclassificação S2101 – Remoção de participações/capital é configurado em conjunto com o tipo de documento 3A (nível de lançamento 30). As gravações automáticas dependem, portanto, do grupo. O método S2101 é atribuído à atividade 2100 Eliminação de investimentos/capital próprio.
Há um total de 94 etapas utilizadas na consolidação de investimentos baseada em regras. A tabela a seguir mostra a lista de etapas de exclusão usadas no conteúdo padrão e o método correspondente a elas.
Referindo-se à nota de perguntas frequentes 2659656, a SAP forneceu conteúdo detalhado sobre o que se enquadra nessas regras e os valores das regras, conforme mostrado abaixo. Consulte o anexo «2402_How_To_Display_Configuration_Content_S4HGR_V3»
Configurando as regras de exclusão para nosso cenário
As seguintes regras serão utilizadas para a primeira consolidação pelo método de compra:
- Regra 010: Eliminação do Investimento em Unidade de Consolidação Proprietária
- Regra 011: Registro de Investimento em Unidade de Consolidação Realizado
- Regra 040: Eliminação de capital
- Regra 041: Alocação de Capital para Interesses Minoritários
- Regra 060: Alocação de Participações de Não Controladores aos Lucros Retidos
Indicadores antecedentes ou indicadores que determinam o COI baseado em regras
Antes de nos aprofundarmos nas etapas individuais de exclusão, é importante compreender as principais configurações que impulsionam a reclassificação.
Destacam-se as três configurações seguintes que contribuem para a seleção apenas de entidades do método de compra, com a primeira consolidação.
Conclusão
Este post do blog é o primeiro de uma série sobre consolidação de investimentos baseada em regras.
Nos próximos posts, falaremos sobre as regras individuais que você define e como as regras interagem com os conjuntos de dados subjacentes.
Perguntas e respostas
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